Kiegészítő adatok a költségvetésnél megtalálható táblázatokhoz:
Kiegészítő adatok a költségvetésnél megtalálható táblázatokhoz:
I. MAZSIHISZ központilag irányított intézmények, feladatok
gazdálkodása
II. Taghitközségek, önálló intézmények részére átadott források kifizetési üteme
III. Önálló intézmények gazdálkodása
2006. I.-III. negyedév
A Magyarországi Zsidó Hitközségek Szövetsége összesített költségvetése a központilag irányított és a gazdaságilag önálló intézményekkel valamint a taghitközségek részére átadott támogatásokkal közel 2,5 milliárd forintot tesz ki, a halmozódások kiszűrésével. A kiadásokat meghatározóan, közel 50 %-ban a természetben vissza nem kapott ingatlanok után kapott ún. járadékból fedezzük. Közel 32 %-ban állami támogatás segíti a feladatok teljesítését. Jelentősnek mondható még az egyéb támogatás és a működési bevétel, mely a tervek szerint közel 7-7 %-a az összes bevételnek. A többi bevételi jogcím egyenként nem éri el az összes bevétel 5%-át.
A források szűkülése miatt a MAZSIHISZ 2006. évi költségvetésének összeállítása során szükséges volt a BZSH 50 millió forint hitéleti és 38 millió forint intézményi támogatására is. (Ez az összes bevétel közel 3 %-a.)
Az I.-III. negyedév gazdálkodásának közel 25 millió forintos eredménye csak ennek függvényében értékelhető, jelzi, hogy a következő évek során jelentős nehézségek várhatók.
I. táblázat MAZSIHISZ központ által felügyelt feladatok, intézmények, gazdálkodása
Központi irányítás:
Itt vesszük számba a Szövetséggel kapcsolatos költségeket (pl. közgyűlések költségei, tagdíjak, stb.) az operatív működtetéssel kapcsolatos kiadásokat (Központi Irodák), valamint az Oktatási osztály költségeit.
Az állami támogatás, mely nemzetközi tevékenységünk támogatására ígért 500 E Ft, még nem érkezett be.
Az egyéb támogatás soron a BZSH 38 millió forintos támogatásából az erre a tevékenységre jutó összeg időarányos része szerepel.
Működési bevételek az időarányosnál jobban alakultak, pályázati bevétel azonban egyáltalán nem keletkezett. A pénzügyi bevételek időarányosnál magasabbak a kamatszint emelkedése miatt. A járadék felhasználása közel időarányos.
Az anyagköltségek a fűtési (gáz) költségek emelkedése miatt meghaladják az időarányos 75%-át. Az emelkedés oka részben a közel egyharmados felhasználás növekedés – a hideg tél miatt többet kellett fűteni -, részben a gáz árának drasztikus emelkedése. A bekövetkezett változások (gázdíj emelés, ÁFA 5 %-os emelkedése) tovább nehezítik helyzetünket.
A többi költség az időarányos alatt maradt, ebben közrejátszik, hogy az utolsó hónap számlái még nem mind érkeztek be az időszak zárásáig.
A Központi irányítás a tervezett veszteséghez képest is pozitív eredményt mutat. Az eredmény egy része valódi megtakarítás, a telekommunikációs költségeket sikerült csök¬kenteni. Az adótörvények kedvezőtlen változásai azonban további szigorú takarékossági intéz¬kedéseket tesznek ezen a téren szükségessé.
A keletkezett eredmény más összetevői nem valódi megtakarítást jelentenek, a tervezett kiadások nem időarányosan jelentkeznek.
Ingatlan hasznosítás:
A bevételek nem érik el az időarányost, a tevékenység a tervezett eredmény 50 %-át érte el. Az igénybevett szolgáltatások az itt figyelembe vett közös költség fizetési kötelezettség emelkedése miatt haladják meg a tervezettet.
A beszerzések soron jelentős eltérés mutatkozik a tervtől. Ez a József körút 27. függőfolyosójának életveszély miatti javítási kötelezettsége miatt keletkezett. További 2 M forintos fűtéskorszerűsítési kiadás fog jelentkezni a következő időszakban, melyet egyik bérbe adott társasházi ingatlanunk közgyűlési határozata lapján kötelezően el kell végezni.
Múzeum és Levéltár:
Az állami támogatás a tervezettnél alacsonyabb lett, a pályázati bevételek azonban nagyon jól alakultak. Ez az eredmény tükrözi, hogy a központilag irányított intézmények közül a Múzeum munkatársai végzik a legaktívabb pályázati munkát.
A jegybevételből terv szerint elkülönítettünk 6 millió Ft-t a következő év(ek)ben meg¬va¬ló¬sí¬tandó liftberuházás önrészére (tartalékképzés sor), működési bevételként az ezen összeg felett befolyt bevétel harmada szerepel, a jegyértékesítés jutalékával növelten. A Múzeumnál maradó jegybevétel 34.524 e Ft (A korábbi évekkel megegyezően a bevétel további két harmada a BZSH-t illeti.) 2006-ban erősen megemeltük a bevételi tervet, amelynek meg¬valósulását meghosszabbított nyitva tartással is próbáljuk segíteni. A hosszab¬bított nyitva tartás az áprilisi sok szünnap miatt teljes egészében csak májustól került bevezetésre. Az előző időszak idő¬arányos bevételét meghaladó az eddigi bevétel (2005-ben az azonos időszaki bevétel 27.285 E Ft volt, a növekedés közel 27 %-os.). Sajnos ez még nem elegendő a veszteség elke¬rüléséhez. A politikai helyzet miatt a látogatók számának növekedése nem várható.
Az utazási irodákkal meglévő egyezségek alapján az évközi ÁFA emelés csökkenteni fogja a bevételt, a bruttó jegyár változatlansága miatt.
Az anyagköltségeket meghatározó közmű költségek egy része a zárásig nem volt ismert, ezért a IV. negyedévet fogják terhelni.
A személyi jellegű kiadások jól alakultak. A Múzeum esetében a kö¬te¬le¬ző¬en kifi¬ze¬ten¬dő 13. havi bért januárban kellett kifizetni, a költségek így sem haladják meg a tervezett éves költségek 75 %-át.
Felújítási járadékból fe¬de¬zett beruházások a turistaforgalom gyorsítása érdekében beépítésre került új forgókapu, vala¬mint a hőtechnikai rendszer korszerűsítése érdekében új automatika beépítése. Mindkét beruházás esetén, a bevétel és a közüzemi költségek megosztásához hasonlóan, a BZSH viseli a kiadások egy részét.
A beszerzések között legjelentősebb a korszerűbb interaktív lehetőségeket nyújtó érintő monitor, melyre a Claimstől várunk ígért támogatást. (Hardver 843 E Ft, szoftver 440 E Ft volt.)
Új Élet.
Az egyéb támogatás soron a BZSH 38 millió forintos támogatásából az erre a tevékenységre jutó összeg időarányos része szerepel
Az Áfa az újságok esetében kivételesen számunkra kedvezően változott, 15-ről 5%-ra csökkent, s ez a kedvezményes kulcs nem szűnt meg. (Időközben színes és drágább lett a lap.) A működési bevételek, melyek az eddig felmerült költségek 23,2 %-t fedezik, alatta maradtak a tervezettnek.
(A működési bevétel 67 %-a előfizetés, 31 %-a hirdetés, 2 % egyedi lapeladás.)
Az anyagköltségek, melyek irodaszer felhasználást takarnak, jóval az időarányosnál magasabban alakultak. Ez a helyzet a személyi jellegű kiadások esetében is. Az igénybe vett szolgáltatások költségeinek csökkenése ellensúlyozza a költségnövekedést, így összes¬sé¬gük¬ben nem érik el az időarányos 75%-át.
Remény:
Az ígért támogatásokból a Közép-magyarországi Régiótól érkezett be 2 millió forint, azonban ebből 1 millió Ft 2007. évi támogatás. Sajnálatosan az ela¬dás¬ból származó bevételek jel¬ké¬pes¬nek tekinthetők. A tervezett 3 számot jelentettük meg, ennek költségei jelennek meg az igénybevett szolgáltatások között. Ha további támogatás nem folyik be, közel 1,5 M Ft-os veszteség várható, újabb szám kiadása nélkül.
Nyugalmazott Főrabbi Hivatala:
A telefon költség meghaladja a tervezettet, ezt a mobilkészülék biztosítása remélhetőleg korrigálni fogja. A személyi jellegű költségek alacsonyabbak, mivel még nem valósult meg a tervezet béremelés.
Üdülők:
A bevételből 10,71 millió forint kinnlevőség az „Aranyvonat” miatt. Ez az üdülési bevétel 83,4 %-a, melyet csak a későbbiek folyamán fog a Claims átutalni.
A szezon utáni zárást követően kerülhet sor a tervezett felújítási munkálatokra. A beruházások között megjelenő tétel televíziók, kerti bútorok beszerzése, melyre MAZSÖK pályázatán nyertünk fedezetet, de amely még nem folyt be.
Az időszak zárása után közüzemi számlák beérkezése még várható, így valószínűleg veszteséggel jár majd az Üdülő tevékenysége 2006-ban, mert a IV. negyedévi járadéktöbblet nem fedezi az eddigi hiányt és az év végégig felmerülő kiadásokat. Ez eredményjavulás abból a szempontból, hogy 2005-ben 9.000 E Ft járadék biztosítása mellett értünk el közel egymilliós nyereséget, míg 2006-ban működési járadékból 5.000 E Ft került erre a tevékenységre.
Hitéleti tevékenység:
Az egyéb támogatás soron a BZSH 38 millió forintos támogatásából az erre a tevékenységre jutó összeg időarányos része szerepel.
A tervezett járadék magában foglalja az ifjúsági vallási életre elkülönített 10 millió forintot, amely még nem került kifizetésre, ezért a járadékbevétel és a kiadások között szereplő támogatás, nem időarányos.
Az igénybevett szolgáltatásokat megnövelték a Luach kiadásának nem tervezett költségei. (A díszesebb kiadás hirdetésből befolyt bevételeit, valamint az időszak zárásáig befolyt eladási bevételeket tartalmazza a működési bevétel sor.)
Vidéki temetők, elhagyatott templomok:
Tervezett alatt maradtak a támogatások, az adományok, működési bevételek, pályázati bevételeket nem sikerült szerezni. Így az összes bevétel jóval az időarányos alatt maradt. Ezt ellensúlyozza, hogy a kiadások is elmaradtak a tervtől, így összességében csekély ne¬ga¬tí¬vu¬mot mutat a tevékenység.
Az anyagköltségek között még nem kerülhettek számbavételre a zárásig be nem érkezett közüzemi díjak, ezért az alacsonyabb a tervezettnél.
A beruházások csak részben valósultak meg, ezért az előző évi tartalék még nem került be¬vo¬násra.
Rabbitestület:
A tervezett könyvkiadás költségei még nem jelentkeznek, így az előző évi megtakarítás be¬vo¬nására nem volt még szükség. A tevékenység eredménye abból adódik, hogy a bevételek között a járadék felhasználás időarányos, míg a kiadások nem. Az eredmény az év végéig várhatóan csökkenni fog.
Pályázati alap:
A felhasználásra a pályázati támogatásokkal történő elszámolás után kerül sor, (a támogatás módja utófinanszírozás), ezért a kifizetések nem időarányosak. A támogatások odaítéléséről a Kuratórium szeptemberben döntött.
Külső szervezetek:
Szintén nem időarányos a kiadások felmerülése, ezért a járadék felhasználása sem.
A támogatás egy részét közvetlenül a szervezetekhez juttatjuk el, ezek jelennek meg a tá¬mo¬ga¬tás soron. Több szervezet kiadásait közvetlenül fizetjük ki, ezek jelentkeznek a kiadások egyéb jogcímein.
A MAZSIHISZ központilag irányított feladatai, intézményei gazdálkodási adataiból jól látszik, hogy nagy elmaradás van az egyéb támogatás, az adomány és pályázati bevételek terén. A pénzügyi műveletek bevételi csak a járadék alapba bevont 4 milliós kamat teljesülése után kerültek elszámolásra, ezért az eredmény igen jónak mondható. A kamatok várhatóan emelkednek, azonban a leköthető pénzmennyiség csökkenése miatt kiemelkedő pénzügyi bevétel nem várható az év hátralévő részében. A biztonságra való törekvés miatt kockázatos befektetéseket nem képzünk.
II. táblázat: Taghitközségek, önálló intézmények részére átadott források kifizetési üteme
A taghitközségek, önálló intézmények részére átadott források általában az időarányost meghaladóan alakultak, lehetőségeink szerint, amennyiben szükséges volt az esedékességet megelőzően utaltuk a járadékot. A felújítási járadék, valamint az 50 milliós hitéleti kiegészítés a közgyűlés döntése alapján, a második negyedévtől kezdődően kerültek kifizetésre.
A vidéki taghitközségek járadékát csak az elszámolások beérkezése után folyósítjuk. A felhasználás az időarányosnak megfelelően alakul.
A központ által felügyelt feladatok és intézmények I.-III. negyedévi pozitív eredménye sajnos csak elszámolási módból ered. Az éves járadék nem a felhasználásból adódó szükségesség szerint, hanem időarányosan kerül a legtöbb tevékenységnél bevételként számbavételre. Így keletkezett pl. a Rabbitestület esetében a több mint 5 milliós eredmény, amely azonban a következő időszak kiadásai ellensúlyozni fognak. Az együttes eredmény figyelmeztet arra, hogy tovább kell törekedni a forrásbevonásra, a költségcsökkentésre.
III. táblázat: Önálló intézmények gazdálkodása
OR-ZSE 2006 I.-III. negyedévi gazdálkodása.
A 2006 évi bevételek és költségek meghaladták a tervezett mértéket, ugyanis a tervezés időpontjában még nem voltak ismeretesek az OM szerződés sarokszámai. Az OM finanszírozási szerződés 2006 júniusában került aláírásra.
A bevételek jelentős részét az állami finanszírozás teszi ki, ez az összes bevétel 62 %-a.
Ezen belül is jelentős tétel a hallgatói normatíva (ösztöndíj, PHD ösztöndíj, lakhatási és kollégiumi támogatás, stb.) 11.666 e Ft. Ez a költség a kiadási oldalon is megjelenik a személyi jellegű költségeknél.
A költségek összességükben 2%-al haladták meg a tervezettet, jelentős eltérés az anyag¬költ¬sé¬geknél van a tervezetthez képest. Ez leginkább az energia, közüzemi díjak emelkedése miatt van (beleértve az igen hideg téli hónapokat), illetve már érezhető kis mértékben az ÁFA emel¬ke¬dése is.
Továbbra is a legjelentősebb költségtényező a személyi jellegű költségek, ez az összes költség 67 %-a.
Megoszlásában:
Bér költség: 60%
Egyéb személyi jellegű: 21%
Bérjárulékok: 18%
Az egyéb személyi jellegű költségek tartalmazzák a hallgatói juttatások összegét is.
Az első három negyed év bemutatásánál jelentkező 1.522 e Ft. többlet valószínűleg nem lesz tartható az év végén, mert az elszámolás idő pontjáig, szeptember végéig még nem érkezett be
minden tárgyidőszakot terhelő számla, oktatók óra elszámolása stb.
MAZSIHISZ Szeretetkórház gazdálkodása
Az év során a kórház működésében jelentős fennakadás nem volt, a betegek ellá¬tásában mind ápolási, mind orvos szakmai oldalról nem jelentkezett prob¬léma.
A tavalyi évben megnyitott új ápolási szárny üzemelése a gondos szervező¬munka eredményeként zökkenőmentes, és mind a betegeink, mind a hozzá¬tar¬to¬zók körében nagy sikert aratott. Jelenleg is telt házzal üzemel és csak hosszú vá¬ra¬kozási idő után, tudjuk a bekerülésre vonatkozó kéréseket teljesíteni.
A kórház betegforgalmi adatait már évek óta szinte változatlannak tekinthetjük, a kialakult standard teljesítményt az év során még növelni is tudtuk, az aktív fek¬vőbeteg ellátásban 14.1 %-kal, a krónikus részen 6%-kal.
Megvizsgálva a beszámolási időszakot megelőző év ágykihasználtságát, lé¬nye¬ges változást nem tapasztalunk. A beszámolási időszakban több mint 94% az ágy¬kihasználás, ami országos viszonylatban igen jónak mondható. Továbbra is ten¬dencia, hogy növekszik a bekerülő betegek életkora.
A kórház országos ellátási területtel rendelkezik, de elhelyezkedéséből adódóan, – a zsidó lakosság döntő része Budapesten él – fővárosi betegeket lát el.
A kórház rendszeresen támogatja mind az orvosok, mind a nővérek szakmai továbbképzését, külföldi folyóiratokat járat, kéthetenként rendszeres folyóirat referátumok vannak, cardiológia, diabetes, hipertónia és egyéb kongresszusokon vesznek rendszeresen részt orvosaink.
A Szeretetkórház mind orvosszakmai, mind ápolási feladatai, mind a vallási te¬vé¬kenység ellátásához szükséges feltételeket megteremtette.
A költségeink több mint 56,2%-át az un. személyi kifizetések teszik ki, ezek csök¬kentése nem lehetséges, mert a kórház esetében létszám leépítésben nem lehet gondolkodni. Az intézmény az országos átlaghoz képest, igen alacsony dolgozói létszámmal dolgozik. Átlagosan ma egy fekvőbeteg ellátó egészségügyi szervezetben egy ágyra 1,2-1,5 munkavállaló jut, ez nálunk továbbra is 0,56 fő. A nagymértékű ápolási szükségletet figyelembe véve, inkább nővérek felvétele indokolt. Az egészségügyben bevezetett megszorítások ha¬tására, sok kórházban jelentős mértékű elbocsátások kezdődtek.
A kórház nem tesz különbséget, nem diszkriminál az aktív és krónikus betegek ellátása között sem gyógyszer, sem egyéb vonatkozásban, annak ellenére, hogy az OEP természetesen más léptékkel finanszírozza az egyiket ill. a másikat. A különbséget a kórház gazdálkodja ki, gyakran borotvaélen táncoló körülmények között.
Jelentősen növeli a kiadásokat a vallási előírások megtartása, erre az OEP finanszírozás nem biztosít forrást.
Örömteli esemény a kórház dolgozói számára, hogy továbbra is gyakran kapunk a hozzá¬tar¬to¬zók részéről elismerést, melyben nem csak az orvosi munka színvonalát, hanem a nővérek ál¬do¬zatkész munkáját is dicsérik, minden esetben kiemelve azt az emberséges magatartást, amit dol¬gozóink tanúsítanak betegeink felé.
Említést kell tenni a kórházban működő Hospice szolgálat működéséről, munkájuk célja a be¬teg életminőségének javítása. Ennek megfelelően a gondoskodás nem csupán a beteg testi, ha¬nem a lelki, szociális és spirituális igényeire, valamint a hozzátartozók segítésére is kiterjed, mind a betegség fennállása, mind a gyász ideje alatt. Ma már elmondhatjuk, hogy az itt vég¬zett munka országos elismertségnek örvend, a szűkös ágykapacitás következtében, nem tud¬juk felvenni a jelentkezőket.
A 2006. év során a BZSH keretein belül tovább működött a kórházi körzet. Az ünnepeket sikerült kellő módon megtartanunk, amelyben nagy szerepe volt a körzet vallási elöljárójának. A körzet a betegek részére saját klubbot működtet.
Bevételek
Az állami (OEP) bevételek kissé meghaladják az időarányos összeget, ami a kórházi teljesítménynövekedésnek köszönhető.
Sajnos az év eltelt időszakában, nem sikerült pótolni a megszűnt Joint támogatást, ami az előző években 10-12 millió forint volt. Ettől az évtől gyakorlatilag a Hospice csoport nem kap támogatást.
Jelentősen nőtt azonban a kórház működési bevétele. Amely egyrészt a gyakorlatilag 100 %-os (III: Belgyógyászat) ágykihasználtságnak, másrészt a július 1.-től megemelt ápolási díjnak köszönhető.
Járadékból és támogatásból a Kórház arányosan megkapta a tervezett összeget.
Kiadások
A kórház sikeresen ellen állt a beszállítók áremelési törekvésének, részben a MAZSIHISZ segítségével. (beteg élelmezés)
Jelentős csökkenést eredményezett a tervhez képest, hogy az energia árakat ismételten csak szeptember 1.-től emelték, illetve az elektronikus szabályozás. A bérek ebben az évben nem emelkedtek, de az ünnepek tiszteletére, kétszer fizettünk jutalmat a dolgozóinknak.
Nagyon sikeresnek bizonyultak a MAZSIHISZ segítségével beszerzett és üzembe állított melegítő kocsik, azóta az étel hőmérsékletével kapcsolatos panaszok teljesen megszűntek.
Tavaly decemberben tartott jótékonysági vacsora eredményeként, megvásárolhattuk a laborunk számára a régóta kért hematológiai automatát. A vacsora bevétele az automata árának felét biztosította.
A MAZSÖK pályázati pénzből ablak cseréket hajtottunk végre, és elvégeztük a szükséges festések egy részét is.
Jelentős eredménynek értékeljük, hogy a kórház saját erőből felújította a Reichman szárny tetőzetét.
A pozitív egyenleg, szinte tejes egészében a Wallenberg utcai lakás eladásából szár¬mazik. Meg kívánjuk jegyezni, hogy erre az összegre a kórháznak nagy szük¬sége van a negyedik negyedévben kieső bevételek ellensúlyozására
A kórház dolgozói 2004. februárjától az ISO 9001: 2001 szabvány szerint végzik munkájukat, mely nagyban hozzájárul a minőségi betegellátás biztosításához. A kórház ebben az évben sikeresen megvédte a minősítését.
2006- ban az ÁNTSZ által végzett helyszíni vizsgálatokon megfeleltünk az elvárásoknak.
Összességében megállapítható, hogy ismét egy nehéz év jelentős része van mögöttünk, de sajnos nem mondhatjuk, hogy a folytatás könnyebb lesz, sőt.
A kórház ez évben is megrendezi a jótékonysági vacsora estet, a budai Hilton szállodában, december 3.-án. A báltermet a szálloda ingyen biztosítja.
Fontos hangsúlyozni, hogy a 2006. évi költségvetés igen nehéz körülmények között készült, a BZSH támogatása nélkül nem valósulhatott volna meg. A külső körülmények kedvezőtlen változásai tovább rontják helyzetünket, az I.-III. negyedévben elért eredmény várhatóan romlani fog. Az elkövetkező időszakban, valamint a további években szigorú takarékossági intézkedésekre lesz szükség a működés fenntartásához, valamint minden erőfeszítést meg kell tenni további források bevonásához.
Budapest, 2006. november 3.
Zoltai Gusztáv
Ügyvezető Igazgató
Mazsihisz news
